Si por alguna razón no tienes un número de seguro social en los Estados Unidos, el IRS no quiere que esto te impida a reportar los impuestos que hayas ganado en el año. Este programa de ITIN permite a que personas que no tenga un número de contribuyente, que usualmente es el número de seguro social, puedan declaran ingresos. El IRS no discrimina el ingreso declarado, solo quiere que todas las personas que por ley tienen que hacerlo lo hagan. El IRS implemento nuevas reglas para la aplicación de ITIN en el 2013, este articulo esta actualizadas con estas nuevas reglas.
Mediante este espacio quiero clarificar algunas de las preguntas más frecuentes sobre el ITIN y sobre las personas que lo tienes. Si no encontraste la respuesta a tu pregunta, favor de dejar un comentario en el artículo y tratare de contestarla.
¿Para qué se usa el ITIN?
Los ITIN son para reportes tributarios solamente, y no pretenden servir ningún otro propósito. El IRS otorga los ITIN con el fin de ayudar a individuos cumplir con las leyes tributarias de los Estados Unidos. Un ITIN no concede el derecho a trabajar en los Estados Unidos ni concede al poseedor beneficios del Seguro Social ni el Crédito Por Ingreso del Trabajo (EITC).
¿Puedo trabajar con un ITIN?
No, es solo un numero para declarar tus impuestos.
¿Cómo solicito un ITIN?
Use el Formulario W-7SP, Solicitud de Número de Identificación Individual del Contribuyente para solicitar el ITIN. Adjunte una declaración federal válida al menos que usted califique por una excepción, e incluya sus documentos originales o documentos certificados comprobando su identidad y documentos que comprueben su identidad de extranjero.
¿Podre presentar una copia de pasaporte notariado para aplicar para un ITIN?
No, los nuevos cambios de las reglas para aplicar para el ITIN no permiten que se emita el documento con una copia notariada. Solo se acepta documentos originales o copias certificadas por la agencia gubernamental que los emitió.
¿Por qué si no recibo beneficios de los EEUU como indocumentado debería declarar mis impuestos?
Una de las razones por la cual lo deberías hacer es porque esta es la ley tributaria. Si ganas dinero en los estados unidos tienes que declarar tus ingresos y pagara impuestos por ellos. La segunda razón de la cual se habla mucho es por una posible reforma migratoria. Nadie sabe si esto va a pasar o no, ni cuándo; pero se tiene una idea que el requerimiento para comprobar que las personas estuvieron en los estados unidos por una cierta cantidad de tiempo será la declaración de impuestos. Al menos van a hacer la pregunta: ¿estás al día con todas tus obligaciones tributarias?
¿Califico para algún crédito tributario con el ITIN?
Actualización septiembre 2026: las reglas de estos créditos cambiaron con la ley fiscal de 2025. Lo que sigue está al día con el IRS para el año fiscal 2026.
El ITIN automáticamente te descalifica del crédito por ingreso del trabajo (el earned income tax credit): para ese crédito, todos en la planilla necesitan un Seguro Social válido para trabajar, sin excepciones.
Ojo, porque aquí las reglas cambiaron. Desde el año fiscal 2025, para reclamar el crédito tributario por Hijo(a) — hoy de $2,200 por hijo menor de 17 años — tanto tú (y tu cónyuge si declaran juntos) como tu hijo necesitan un número de Seguro Social válido para trabajar, emitido antes de la fecha límite de la planilla. Si tu hijo solo tiene ITIN, no califica para este crédito; pero sí podría calificar para el crédito de $500 por Otros Dependientes, que no es reembolsable (solo reduce lo que debes, no te devuelve dinero).
Lo mismo pasó con los créditos de educación: desde el año fiscal 2026, el American Opportunity Tax Credit y el Lifetime Learning Credit también exigen número de Seguro Social del contribuyente, del cónyuge y del estudiante. Con ITIN ya no se pueden reclamar.
En resumen: con el ITIN puedes declarar y cumplir con la ley, pero los créditos grandes de hoy exigen Seguro Social. Si tu situación migratoria cambia y obtienes un Seguro Social, avísale al IRS para combinar tus récords, como explico más abajo.
¿Puedo reclamar a un dependiente que vive en México con un ITIN?
Este es un tema de un gran debate entre las comunidades hispanas, pero la realidad es que esto no es posible. Podrías reclamar un dependiente que vive aquí y que tiene un ITIN; pero si vive en otro país, este no calificara como “Hijo Calificado” (Qualifying child). Para ser un hijo calificado el niño tuvo que haber vivido con usted por más de la mitad del año.
Si su hijo/a vive en México y usted en los Estados Unidos, este no califica como Hijo Calificado. Muchas personas confunden la definición de ausencia temporaria cual les permite a padres a reclamar dependencia de hijos que están en un internado por ejemplo. Este no es el caso para un hijo que vive en México porque esta ausencia no es temporaria.
¿Cómo reporto mis ingresos con un ITIN y un SSN falso?
Un preparador de impuestos o el programa que uses para llenar tu planilla permitirá que le hagas ajustes a la planilla para reflejar que este ingreso, aunque se declaro con un número de SSN falso, es ingreso que tú ganaste. Consulta con tu preparador de impuesto para ayudarte en el proceso.
¿Cómo reporto mis ingresos si trabajo por mi propia cuenta?
Si trabajas por cuenta propia, eres considerado un pequeño negocio. Para poder declarar tus impuestos deberías de llevar información sobre tus ingresos y tus gastos. Los ingresos y los gastos deberían ser acompañados por pruebas y recibos en caso de que al IRS le de la urgencia de auditar tu declaración. No tienes que tener nada super fancy, puedes tener un cuaderno o registro donde puedas llevar apuntes de tus gastos y tus ingresos. Mejor todavía si podrías abrir una cuenta de banco específicamente para tus transacciones de negocios. Muchos bancos les permiten a personas con ITIN abrir una cuenta de banco.
¿Y cuando arregle mi estatus migratorio, que hago con mi ITIN? ¿Cómo combino mi record tributario?
Este proceso no es automático. Deberías comunicarte con el IRS para dejarles saber que tienes un número de seguro social por medio de una carta par que ellos puedan combinar tus records. Esta carta debería de ser acompañada con copias de tu número de seguro social nuevo y una copia de la notificación de la asignación de ITIN (la carta verde que llego con tu número).
Tengo otra pregunta. ¿Qué si…
Te invito a que dejes un comentario, y tratare de ayudarte con la respuesta.
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— Joan · Yo lo hice. Tú también puedes.
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